ở các tỉnh miền núi phía Bắc Việt nam ĐH2015-TN08-02 TS. Đàm Thanh Thủy ThS. Nguyễn Đức Thu Số: 4305/QĐ-ĐHTN, ngày 24/10/2016 Số: 4742/QĐ-ĐHTN, ngày 19/12/2016 Số QĐ NT NCS. Nguyễn T Phương Hảo Số: 4305/QĐ-ĐHTN, ngày 24/10/2017 CẤP ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN NĂM 2017 Ths. Nguyễn Thị Thúy Nghĩa của từ đạo luật trong Tiếng Đức - @đạo luật- [law] Gesetz, Jura, Recht, Rechtswissenschaft, Sport), Vorgabe (Jagd Từ năm 2018 đến hết tháng 8 năm nay, thông qua các tổ chức tại Việt Nam (thuế nộp thay nhà thầu nước ngoài), các nền tảng này đã khai, nộp 5.588 tỷ đồng với 88% tới từ Facebook, Google và Microsoft. Trong đó, Facebook đã nộp 2.099 tỷ đồng, Google là 2.115 tỷ đồng và Martin Shields và Nicholas Diable, hai chủ ngân hàng đầu tư của Anh, đang bị xét xử ở Đức trong một vụ án được gọi là "vụ cướp của thế kỷ", vì đã giúp xây dựng một kế hoạch trốn thuế khổng lồ, đã rút 55 tỷ euro từ các quỹ công cộng châu Âu. Hãy so sánh nó Theo Luật Thuế thu nhập (Einkommensteuergesetz) tất cả những người có hộ khẩu ở Đức, hoặc thường xuyên lưu trú ở Đức đều có trách nhiệm đóng thuế thu nhập ngay từ khi chào đời. . Đối với những ai đang sống và làm việc tại Đức. Khi nhắc đến thuế, đó là nỗi sợ hãi không chỉ của riêng bạn hay tôi, mà là của tất cả mọi người. Bạn càng làm nhiều, thu nhập càng cao, bạn sẽ phải đóng thuế tỉ lệ thuận theo đó. Bởi vậy, càng có kiến thức về nó. Bạn sẽ tránh phải đóng những khoản tiền khổng lồ, và ước gì bạn biết những điều này sớm hơn. Chủ đề của chúng ta hôm nay là ” những khoản tiền cho tặng / thừa kế nào” mà bạn không phải đóng thuế. Bao nhiêu? và từ ai? Ảnh mình họa “Luật thuế về thừa kế và cho tặng ở Đức”- internet Steuerfreibeträge – Các khoản miễn thuế Các khoản này được tính phân biệt cho ba bậc thuế, và tính trên tổng số thừa kế hay cho tặng trong vòng 10 năm, bao gồm 1- Steuerklasse I – Thuế bậc I người “thừa kế/ được tặng” là vợ, chồng, con ruột, con nuôi, con vợ, con chồng, ông bà cho cháu. Khoản miễn thuế là – Vợ chồng cho tặng nhau Euro. – Bố, mẹ cho tặng con Euro. – Ông bà cho tặng cháu Euro. Con cho tặng bố, mẹ Euro 2- Steuerklasse II – Thuế bậc II người “thừa kế/ được tặng” là Anh chị em tặng nhau – Cô chú cho cháu, biếu bố mẹ vợ, bố mẹ chồng, tặng vợ / chồng đã ly hôn. Khoản miễn thuế là Euro. 3- Steuerklasse III – Thuế bậc III người “thừa kế/ được tặng” ngoài các đối tượng trên. Khoản miễn thuế là Euro. Bởi vậy chúng ta hoàn toàn có thể chuyển số tiền “thừa kế/ được tặng” một cách hoàn toàn hợp pháp từ Việt Nam qua Đức. Hiện tại có rất nhiều ngân hàng ở Việt Nam hỗ trợ từ A-Z cả nghĩa đen và nghĩa bóng các thủ tục, giấy tờ công chứng và chuyển tiền thẳng vào tài khoản ngân hàng chúng ta tại đây. Nhưng khi nhận được tiền, chúng ta có trách nhiệm, nghĩa vụ báo cáo với cơ quan Thuế về, nguồn gốc và mục đích số tiền chúng ta nhận được. Ở cuối bài viết mình sẽ post kèm Link và những điều bạn cần làm khi nhận tiền “thừa kế/ được tặng”. Bất động sản “thừa kế/ được tặng” Đối với nhà ở gia đình Nhà ở, hoặc căn hộ sử dụng ở Đức, có thể tặng hoặc thừa kế miễn thuế giữa vợ, chồng. Từ 2009, quy định này được mở rộng trong phạm vi EU / EWR. Ngoài ra, quy định này cũng được áp dụng đối với các cặp vợ chồng đồng tính. Điều kiện miễn thuế là người nhận thừa kế phải tiếp tục sử dụng 10 năm tiếp theo. Đối với con cái nhận thừa kế, quy định diện tích miễn thuế tối đa là 200 m2, kèm theo điều kiện sử dụng 10 năm Ảnh mình họa “Luật thuế về thừa kế và cho tặng ở Đức”- internet Nếu bạn thừa kế tài sản vượt quá mức miễn thuế tương ứng, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền vượt quá này. Giá trị chịu thuếThuế Bậc IThuế Bậc IIThuế Bậc €7 %15%30% €11 %20%30% €15 %25%30% €19 %30%30% €23 %35%50% €27 %40%50%über €30 %43%50% Thủ tục khai báo khi nhận tiền cho tặng- thừa kế từ Việt Nam sang Đức. Theo điều luật, với số tiền từ 12,500€ trở lên khi nhận từ tài khoản nước ngoài vào Đức, thì người nhận phải khai báo với sở thuế nơi mình sinh sống. Phần bổ sung “Tuân thủ nghĩa vụ báo cáo AWV” xuất hiện khi chuyển từ nước ngoài vào Đức. Nghĩa vụ báo cáo này không quan trọng đối với việc sử dụng hàng ngày. Chỉ số tiền từ EUR trở lên trong một giao dịch mới phải được báo cáo. Các khoản thanh toán, cho dù đến hay đi, dưới số tiền được chỉ định này không cần phải được báo cáo hoặc bạn cũng có thể liên hệ với đường dây nóng của Deutsche Bundesbank 0800 1234-111 . Nghĩa vụ báo cáo AVW chỉ áp dụng cho các giao dịch từ € trở vụ báo cáo liên quan đến việc chuyển tiền đến hoặc đi ở báo cáo có thể được gửi trực tuyến hoặc qua điện thoại đến Deutsche Bundesbank 0800 1234-111 . Bạn cần mua nhà, không chứng minh được nguồn tiền? Nếu bạn cần mua nhà và không chứng minh được nguồn tiền. Thì tiền “thừa kế/ được tặng” là một giải pháp tốt. Thông tin bài viết chia sẻ được tổng hợp từ nhiều nguồn trên Internet, với mong muốn giúp đỡ công đồng người Việt tại Đức. Mình không phải là một chuyên gia , bởi vậy hãy liên lạc với “người tư vấn thuế” và hỏi về “Luật thuế về thừa kế và cho tặng ở Đức“ để nhận được câu trả lời chính xác đã từng có kinh nghiệm nhận tiền “ cho tặng “ từ bố mẹ, bởi vậy có thắc mắc cần giúp đỡ”. Hãy viết Email cho mình [email protected] Lavin Phạm Đọc thêm nhiều bài viết tại đây. **Vui lòng đọc kỹ yêu cầu về Bản Quyền trước khi sao chép hoặc trích dẫn nội dung và hình ảnh của blog. Thuế luôn là chủ đề “nóng” đối với người dân trong và ngoài nước ở tất cả các quốc gia trên thế giới. Hôm nay, với bài viết “ngắn” này, người viết sẽ cố gắng mô tả bức tranh gần đúng về chủ thể của chính sách thuế ở Đức đối với cá nhân. Các loại thuế mà một người phải trả khi sống và làm việc với tư cách cá nhân tại Đức Các loại thuế phổ biến ở Đức Thuế thu nhập cá nhân Kính Steuerklasse 1-6 Thuế nhà thờ Thuế bất động sản thuế GTGT Thuế tiêu dùng Thu nhập trước thuế – Thu nhập sau thuế – Quyết toán thuế Thu nhập trước thuế ở Đức Bruttoeinkommen Thu nhập sau thuế bảo hiểm Nettoeinkommen Tính thuế ở Đức Ví dụ chúng ta có thể sử dụng công cụ sau Ví dụ thực tế Kết quả Nội dung chính1 Các loại thuế mà một người phải trả khi sống và làm việc với tư cách cá nhân tại Đức2 Các loại thuế phổ biến ở Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà thờ Thuế bất động sản thuế GTGT Thuế tiêu dùng3 Thu nhập trước thuế – Thu nhập sau thuế – Quyết toán Thu nhập trước thuế ở Đức Bruttoeinkommen Thu nhập sau thuế bảo hiểm Nettoeinkommen Tính thuế ở Ví dụ chúng ta có thể sử dụng công cụ sau Các loại thuế mà một người phải trả khi sống và làm việc với tư cách cá nhân tại Đức Có rất nhiều loại thuế và chính sách thuế ở Đức, tùy thuộc vào từng đối tượng nộp thuế và hoàn cảnh sống của mỗi người. Nhìn chung, các loại thuế phổ biến và quan trọng nhất bao gồm Thuế thu nhập cá nhân, thuế nhà thờ, thuế tài sản, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu dùng. Ngoài các loại thuế chung này, còn có nhiều loại thuế khác nhau, nhưng số người phải nộp sẽ ít hơn, ví dụ, nếu bạn nuôi chó, Dog Tax vâng, thuế chó, đừng nhầm lẫn, và khi bạn sở hữu một con chó, bạn không chỉ phải trả thuế, mà còn phải “Chó phải vâng lời”, ngược lại nếu bạn ngược đãi một con chó, bạn sẽ bị tước quyền nuôi chó!, thuế thuốc lá thuế được tính phí trên các sản phẩm thuốc lá một cách riêng biệt! , Thuế năng lượng, Thuế bia đối với bia, Thuế sở hữu thứ hai, Nước Đức có tổng cộng khoảng 40 loại thuế khác nhau! Tổng quan về chính sách thuế ở Đức Các loại thuế phổ biến ở Đức Thuế thu nhập cá nhân Vâng, loại thuế này là loại thuế quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất, đáng quan tâm nhất. Khoản thuế này được lấy trực tiếp từ thu nhập hàng tháng của người lao động và trừ khi bạn làm việc ngầm và nhận tiền mặt, nó sẽ được khấu trừ trực tiếp từ bạn cho đến khi tiền đến tài khoản ngân hàng của bạn. Lưu ý rằng thuế này không chỉ đánh vào tiền lương hàng tháng và tiền thưởng của công ty mà còn đánh vào tất cả thu nhập của bạn, bao gồm tiền lãi tiết kiệm, cổ tức bằng cổ phiếu, công việc tự do và tiền thuê nhà. , nhà ở, Nói tóm lại, số tiền đến tay bạn sẽ phải chịu thuế này. Tuy nhiên, mức chi trả đối với mỗi người sẽ rất khác nhau tùy thuộc vào hoàn cảnh của họ Độc thân hay đã kết hôn hoặc đã ly hôn và phải nuôi vợ/chồng hoặc nuôi con hoặc có nhiều công việc cùng một lúc, . Và do cách tính loại thuế này phức tạp và phụ thuộc vào nhiều yếu tố nên tính thuế thu nhập hàng năm đã trở thành một dịch vụ phổ biến ở Đức. Bạn nào chưa rành về thuế và không biết tính tốt có thể thuê dịch vụ quyết toán thuế năm, bạn nào muốn tự tính có thể mua phần mềm quyết toán thuế trước khoảng 100EUR, bạn nào rành luật và giỏi sau đó bạn có thể làm điều đó. tự lập tờ khai thuế nộp cục thuế duyệt. Nói chung, thuế suất thuế thu nhập cá nhân nằm trong khoảng từ 14% đến 45% tổng thu nhập trước thuế của chúng tôi, tùy thuộc vào số tiền thuế chúng tôi phải trả và thu nhập. vâng, đó chỉ là thuế thu nhập cá nhân Kính Steuerklasse 1-6 Có 6 loại thuế suất từ ​​bậc 1 đến bậc 6 dành cho các đối tượng khác nhau. lớp 1 Dành cho những người độc thân không có con hoặc đã ly hôn hoặc đã ly hôn sống một mình hoặc góa bụa hoặc đã kết hôn nhưng có hai hộ gia đình trở lên Lớp 2 chưa lập gia đình Hoặc một ông bố đơn thân. Nuôi con một mình nói chung trên giấy tờ Lớp 3, 4, 5 Đây là những mức thuế linh hoạt cho các cặp vợ chồng. Khi kết hôn, các cặp vợ chồng có thể chọn mức thuế mà mỗi người phải đóng theo công thức 2 người có mức thuế gộp là 8, tức là 1 người bậc 3, 1 người bậc 5 hoặc 2 người bậc 4. Quan trọng là thuế bậc 5 cao hơn bậc 4, bậc 4 cao hơn bậc 3. Điều này có nghĩa là nếu vợ chồng có thu nhập cao và người có thu nhập thấp thì người có thu nhập cao hơn nên chọn thuế suất Nhóm 3 và người có thu nhập thấp hơn nên chọn thuế suất Nhóm 5, họ sẽ nộp thuế ít hơn Nếu bạn muốn phải đóng thuế cho chính phủ liên bang, những người có thu nhập cao cho mức 5 và những người có thu nhập thấp có thể đóng toàn bộ mức thuế cho mức 3, chính phủ rất tốt. Nếu hai người có cùng thu nhập, họ có thể nộp cùng mức thuế Loại 4 với thu nhập dưới Loại 5 và trên Loại 3. Lớp 6 Đây là khoản thuế mà chúng tôi phải nộp cụ thể cho công việc làm thêm ngoài công việc chính. Ví dụ ban ngày chúng ta đi làm văn phòng, buổi tối đi làm thêm ở nhà hàng thì mức thuế thu nhập đối với công việc hàng ngày sẽ từ 1-5 độ tùy hoàn cảnh gia đình, nhưng với thu nhập từ công việc bán thời gian trong nhà hàng, thuế phải nộp là loại 6. Tất nhiên, hạng 6 là mức thuế suất cao nhất. Một lưu ý nhỏ là nếu mỗi doanh nghiệp của chúng tôi tạo ra ít hơn 450 EUR mỗi tháng, thì đây là dưới mức chịu thuế 6. Thuế nhà thờ Bất cứ ai theo đạo Thiên chúa hay Tin lành sẽ phải đóng thuế cho nhà thờ này. Số thuế phải đóng phụ thuộc vào mức thuế thu nhập cá nhân của mỗi người. Thông thường khác nhau giữa các tiểu bang, khoảng 8-9% tiền thuế thu nhập cá nhân. Ví dụ nếu thuế suất thuế thu nhập cá nhân là 30% tổng thu nhập chịu thuế, thì thuế nhà thờ sẽ xấp xỉ 8%*30% = 2,4% thu nhập chịu thuế. Thuế bất động sản Đó là một loại thuế có lịch sử hơi mờ ám, được tính trên cơ sở 1% tài sản thực tế của bạn. Giá trị ròng của bạn = Tổng tài sản sở hữu – Tổng số dư chưa thanh toán. Khoảng 25 năm trước, loại thuế này không còn được đánh nữa. Nhưng về lý thuyết, một ngày nào đó chính phủ liên bang có thể có cơ sở pháp lý để yêu cầu bạn nộp khoản thuế này. J thuế GTGT Loại thuế này được đánh vào giá của các mặt hàng được trưng bày và thông thường phần lớn hàng hóa bị đánh thuế ở mức 19%. Một số mặt hàng đặc thù như thực phẩm, sách báo chịu thuế suất 7%. Thuế tiêu dùng Loại thuế này bao gồm Thuế bia, Thuế thuốc lá, Thuế cà phê, Thuế rượu, Thu nhập trước thuế – Thu nhập sau thuế – Quyết toán thuế Luật thuế ở Đức sẽ khiến bạn bất ngờ Thu nhập trước thuế ở Đức Bruttoeinkommen Đây là thu nhập hàng tháng hoặc hàng năm của bạn không bao gồm thuế và bảo hiểm. Thông thường, khi phỏng vấn để thảo luận về mức lương, các công ty Đức đưa ra mức lương trước khi đi làm Gross. Lý do rất đơn giản Mức lương sau thuế của bạn phụ thuộc vào hoàn cảnh gia đình bạn, công ty không biết nên họ không biết, và họ cũng không quan tâm bạn nhận được bao nhiêu tiền lương và bảo hiểm sau thuế. Thu nhập sau thuế bảo hiểm Nettoeinkommen Đây là thu nhập hàng tháng hoặc hàng năm của bạn sau thuế và bảo hiểm. Lưu ý rằng thu nhập hàng tháng này là thu nhập thực tế trong tài khoản của bạn sau khi đã khấu trừ thuế trực tiếp VÀ bảo hiểm. Bài viết này là về thuế, không phải bảo hiểm. Bạn có thể đọc thêm thông tin về bảo hiểm trong bài viết tham khảo ở cuối bài viết. Tính thuế ở Đức Như ở Việt Nam, hàng năm chúng tôi phải làm quyết toán thuế để xem năm vừa qua mình đã nộp hoặc nộp thiếu bao nhiêu tiền thuế để được hoàn lại số tiền nộp thừa hoặc nộp thừa. – Trong hầu hết các trường hợp, chúng tôi lấy lại được tiền. 🙂 Như đã nói ở trên, cách tính thuế tương đối phức tạp và phụ thuộc trực tiếp vào hoàn cảnh và mức thu nhập hàng năm của mỗi người, không có một hướng dẫn ngắn gọn nào về cách tính quyết toán thuế. Tuy nhiên, con số “tương đối” về thu nhập sau thuế và bảo hiểm của chúng ta có thể dễ dàng tính toán bằng cách sử dụng các công cụ hoặc phần mềm hỗ trợ web hoặc ứng dụng điện thoại đã trở nên phổ biến trong những năm gần đây. Ví dụ chúng ta có thể sử dụng công cụ sau Nhập thông tin đó và chúng tôi có thể ước tính thu nhập của mình sau thuế và bảo hiểm Ví dụ thực tế Chúng tôi nhập dữ liệu Thu nhập trước thuế 3000 EUR/tháng 25 tuổi Con chưa Thuế suất Hạng 1 độc thân, không con Nhà thờ có nên nộp thuế không Không Bang Baden-Wuerttemberg Năm tính thuế 2021 Kết quả Thuế phải nộp 393 EUR Bảo hiểm phải trả 606,75 EUR bao gồm bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm ốm đau, bảo hiểm chăm sóc, bảo hiểm thất nghiệp Tổng tiền ăn hàng tháng nhận được 2000,16 EUR hàng năm 24002 EUR Thẩm quyền giải quyết Các loại bảo hiểm ở Đức Tất cả các người lao động ở Đức khi có thu nhập vượt quá mức công việc nhỏ mini job thì sẽ phải đóng thuế và số tiền phải đóng là bắt buộc theo quy định của pháp luật. Nhưng mức thuế phải trả là bao nhiêu phụ thuộc không chỉ vào mức lương mà còn phụ thuộc vào bậc thuế của bạn. Và bậc thuế thì lại phụ thuộc vào tình trạng hôn nhân. Thế thì bậc thuế nào sẽ là bậc thuế phù hợp với bạn?Tổng thể, ở Đức có 6 bậc thuế khác nhau và tuỳ theo tình trạng hôn nhân và công việc của bạn mà bạn có thể khai đóng thuế theo các mức khác nhau. Thuế ở Đức là nơi có các quy định pháp luật khá là phức tạp và nếu có gì không hiểu thì bạn có thể hỏi cơ quan thuế Finanzamt để nhận được sự tư vấn từ bậc thuế ở ĐứcSteuerklasse 1 – Thuế bậc 1Sinh viên mới tốt nghiệp, chưa có gia đình sẽ đóng theo bậc thuế này. Đây là bậc thuế dành cho người độc thân hoặc đã ly hôn hoặc có vợ/chồng sống ly thân và ở nước ngoài ledige und geschiedene Arbeitnehmer sowie verheiratete Arbeitnehmer, deren Ehegatte im Ausland wohnt oder die von ihrem Ehegatten dauernd getrennt leben.Steuerklasse 2 – Thuế bậc 2Nếu bạn là bố/mẹ đơn thân và nuôi con thì đóng bậc thuế này Alleinerziehende.Steuerklasse 3 – Thuế bậc 3Dành cho vợ chồng sống chung ở Đức với điều kiện là+ Vợ/chồng đang thất nghiệp wenn Ehegatte des Arbeitnehmers keinen Arbeitslohn bezieht. + Vợ/chồng đang đóng thuế bậc 5 wenn Ehegatte des Arbeitnehmers keinen Arbeitslohn bezieht. + Vợ/chồng đã qua đời wenn Ehegatte des Arbeitnehmers keinen Arbeitslohn bezieht.Steuerklasse 4 – Thuế bậc 4Dành cho vợ chồng sống chung ở Đức và cả 2 đều đi làm và đóng 5 – Thuế bậc 5Dành cho vợ chồng sống chung ở Đức và có 1 người đóng thuế bậc 3 vợ/chồng thất nghiệp.Steuerklasse 6 – Thuế bậc 6Dành cho những người làm nhiều công việc làm với nhiều chủ khác nhau Arbeitnehmern, die nebeneinander von mehreren Arbeitgebern Arbeitslohn beziehen.Steuerklassenwahl bei Ehegatten – Chọn bậc thuế cho người đã kết hôn Nếu cả 2 vợ chồng cùng đi làm và có thu nhập thì nên cân nhắc xem chọn bậc thuế như thế nào để có lợi nhất và tiền thuế phải đóng ít 4/4 – Sự kết hợp giữa bậc 4/4Dành cho những người đã kết hôn và vợ chồng có mức thu nhập ngang nhau. gleich viel verdienenSteuerklassenkombination 3/5 – Sự kết hợp giữa bậc 3/5Ở sự kết hợp này, người có thuế bậc 3 sẽ thu nhập được khoảng 60% của tổng tiền lương sau khi đã trừ thuế và người có thuế bậc 5 sẽ thu nhập khoảng 40%. Nếu cả 2 vợ chồng cùng đi làm và có thu nhập nhưng mức thu nhập chênh lệch nhau, thì người có thu nhập cao hơn nên chọn thuế bậc 3 để bị trừ ít hơn và người có thu nhập thấp hơn nên chọn thuế bậc đóng thuế như vậy giúp lợi ích cho các gia đình có thêm thu nhập để trang trải chi phí, đối với người độc thân thì thuế bậc 1 là bắt buộc do cách tính thuế với quan điểm người độc thân sẽ không có nhiều chi phí cần chi trả như những người đã có gia icsa Bài viết khác trong GOCDUHOC Những lầm tưởng về “giấc mơ nước Đức” thức tỉnh nhiều người Một số lập luận nghe qua tưởng chừng có lý nhưng lại rất “ngô nghê” của nhiều bậc phụ huynh lẫn các em sinh viên khi tìm đến “giấc mơ nước... Giáo dục chất lượng cao, đi học được miễn phí 100% nhưng vì sao du học sinh lại ngại tới Đức Giáo dục đại học và sau đại học ở Đức miễn 100% học phí cho sinh viên trong nước và nước ngoài nhưng không phải du học sinh nào cũng mặn... 4 lỗi trả lời phỏng vấn xin việc “Vì sao bạn nghỉ việc ở công ty cũ?” Trong buổi phỏng vấn, điều quan trọng nhất là phải chân thành và đừng hoảng sợ khi gặp những câu hỏi khó. Cảnh báo hình thức lừa đảo bằng Deepfake để giả giọng, mặt người thân Các đối tượng lừa đảo có thể gọi video để giả làm người thân vay tiền, giả làm con cái đang du học nước ngoài gọi điện cho bố mẹ nhờ... Mạng lưới toàn cầu của chúng tôi Tôi có thể thành lập doanh nghiệp nhanh chóng như thế nào? Khoản đầu tư tối thiểu cần thiết là bao nhiêu? Tôi có thể tăng tài chính bằng cách nào? Các yêu cầu pháp lý để thành lập doanh nghiệp của tôi là gì? Tôi nên xem xét cấu trúc nào? Bạn có thể cho tôi lời khuyên nào liên quan đến các yêu cầu về bảng lương và thuế? Tôi có thể thành lập doanh nghiệp nhanh chóng như thế nào? Có một số vấn đề bạn phải xem xét trước khi thành lập doanh nghiệp của mình. Ngoài một ý tưởng kinh doanh đầy hứa hẹn, mà bạn đã thử nghiệm lý tưởng về tính khả thi kinh tế của nó, bạn phải lưu ý rằng quá trình thành lập sẽ mất một thời gian. Quá trình như vậy phụ thuộc vào loại hình kinh doanh sẽ được thành lập, nhưng bạn nên lập kế hoạch vài tuần khoảng 3-4 tuần cho nó. Khoản đầu tư tối thiểu cần thiết là bao nhiêu? Việc đầu tư phụ thuộc vào quy mô cơ cấu kinh doanh của dự án. Trong trường hợp là công ty hợp danh thường là Công ty hợp danh hoặc Công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn thì không yêu cầu vốn tối thiểu trong khi để thành lập công ty, nhà đầu tư phải góp vốn. Việc góp vốn như vậy khác nhau tùy thuộc vào loại hình công ty. Hình thức công ty phổ biến nhất ở Đức là công ty trách nhiệm hữu hạn “GmbH”. Ngoài ra, cái gọi là công ty kinh doanh trách nhiệm hữu hạn “UG” cũng ngày càng trở nên phổ biến, đặc biệt là đối với các công ty mới thành lập. Trong cả hai loại hình công ty, các cổ đông phải thanh toán bằng vốn cổ phần sau khi công ty được thành lập. Đối với một công ty trách nhiệm hữu hạn, vốn cổ phần tối thiểu là 25, EUR, trong khi một công ty kinh doanh trách nhiệm hữu hạn có thể được thành lập với số vốn ít nhất là EUR. Ngoài ra, các nhà sáng lập cũng có thể thành lập tập đoàn dưới hình thức công ty cổ phần AG. Vì các yêu cầu về vốn cổ phần ít nhất 50, EUR và các yêu cầu chính thức để thành lập cao hơn đáng kể, nên loại hình công ty này ít phù hợp với những người sáng lập hơn so với các loại hình công ty khác đã đề cập. Tôi có thể tăng tài chính bằng cách nào? Đối với một yêu cầu vốn nhất định, vốn chủ sở hữu và tài trợ bằng nợ có sẵn để tài trợ cho doanh nghiệp. Trong bối cảnh tự tài trợ, việc tự tài trợ thông qua việc giữ lại lợi nhuận hoặc tăng vốn của các cổ đông phải được xem xét; trong trường hợp vay nợ, ngoài các cổ đông các khoản vay cổ đông, các nhóm chủ nợ lớn nhất là các tổ chức tín dụng vay vốn ngân hàng và các tổ chức tín dụng vay nợ nhà cung cấp. Trong bối cảnh đó, chúng tôi muốn chỉ ra rằng trong trường hợp của các tập đoàn đặc biệt là các công ty trách nhiệm hữu hạn, mối nguy hiểm chính liên quan đến tài chính doanh nghiệp là, ví dụ, khoản vay của cổ đông có thể được coi là vốn chủ sở hữu phải trả trong trường hợp công ty mất khả năng thanh toán. Ngoài ra, cũng cần lưu ý rằng liên quan đến khả năng vay nợ, khả năng tiếp cận thị trường vốn nợ ví dụ như IPO chỉ dành cho các tập đoàn lớn như công ty trách nhiệm hữu hạn đại chúng còn gọi là “AG” hoặc các công ty hợp danh bị giới hạn bởi cổ phần vì vậy được gọi là "KGaAs". Nhìn chung, có thể tóm tắt rằng, việc kết hợp giữa vốn chủ sở hữu và tài trợ bằng nợ thường được khuyến khích. Trong bối cảnh này, vấn đề cấu trúc vốn theo chiều dọc cũng đóng một vai trò quan trọng trong bối cảnh của các khía cạnh hiệu ứng đòn bẩy. Các yêu cầu pháp lý để thành lập doanh nghiệp của tôi là gì? Bạn có thể thành lập công ty với hình thức pháp lý riêng hoặc thay vào đó thành lập chi nhánh, có thể là chi nhánh độc lập hoặc chi nhánh phụ thuộc cơ sở thường trú của công ty mẹ. Các yêu cầu về hình thức pháp lý khác nhau đối với việc hình thành công ty hợp danh và công ty được giải thích chi tiết hơn bên dưới. Quan hệ đối tác Thỏa thuận đối tác như vậy có thể được ký kết bằng văn bản riêng tức là không cần chứng nhận công chứng, nhưng cần phải có công chứng vào sổ đăng ký Thương mại. Tổng công ty Bản ghi nhớ và các điều khoản của hiệp hội phải được công chứng, và đơn đăng ký thương mại cũng được yêu cầu công chứng. Với loại hình công ty này, về cơ bản có khả năng cung cấp các khoản đóng góp bằng tiền mặt được gọi là "kết hợp tiền mặt" hoặc dưới hình thức đóng góp bằng hiện vật được gọi là "kết hợp bằng hiện vật", theo đó, sau này được liên kết với việc tăng các yêu cầu chính thức báo cáo về việc kết hợp bằng hiện vật, giấy chứng nhận về tình trạng khiếm khuyết của kiểm toán viên. Tôi nên xem xét cấu trúc nào? Sau đây, các khía cạnh luật dân sự và công ty và các tính năng điển hình của các hình thức doanh nghiệp của Đức được thảo luận chi tiết hơn. Sau đó, các khía cạnh thuế bổ sung đối với các công ty và các chi nhánh mặt khác sẽ được xem xét chi tiết hơn. Các khía cạnh luật dân sự và luật công ty Công ty TNHH GmbH Có thể được thành lập bởi một hoặc nhiều người. Các bài báo liên kết phải được công chứng. Sự tồn tại hợp pháp của công ty không bắt đầu trước khi xuất bản các bài báo của hiệp hội trong Sổ đăng ký thương mại. Bản trích dẫn các tài khoản công ty phải được nộp dưới dạng điện tử trên Công báo Liên bang Đức điện tử “eBundesanzeiger”. Đối tác chung OHG Bao gồm ít nhất hai thành viên đối tác. Một mục trong sổ đăng ký Thương mại là cần thiết. Mỗi đối tác có trách nhiệm trực tiếp, vô hạn và liên đới. Quản lý và đại diện từng đối tác riêng lẻ. Chia lãi theo bài của hiệp hội, ngược lại 4% vốn, còn lại theo đầu người. Nơi cư trú thuế của đối tác và nơi phát sinh lợi nhuận của đối tác xác định ở quốc gia nào và cách đánh thuế lợi nhuận này. Hợp danh trách nhiệm hữu hạn KG Cần có ít nhất hai thành viên hợp danh, một trong số đó phải chịu trách nhiệm vô hạn và những thành viên khác có trách nhiệm không vượt quá giá trị cổ phần của họ trong công ty hợp danh. Một mục trong sổ đăng ký Thương mại là cần thiết. Chia sẻ lợi nhuận theo các bài viết của hiệp hội, ngược lại chia sẻ phù hợp. Các khía cạnh thuế Trong trường hợp của một Công ty trách nhiệm hữu hạn thuế phải được trả trên lợi nhuận của công ty, trong khi trong trường hợp Quan hệ đối tác chung và Hợp danh trách nhiệm hữu hạn, nơi cư trú chịu thuế của các đối tác và nơi thu lợi nhuận xác định ở quốc gia nào và lợi nhuận bị đánh thuế theo cách nào. Sau đây, các khía cạnh thuế quan trọng của các chi nhánh, tồn tại độc lập hoặc dưới hình thức cơ sở thường trú, sẽ được xem xét chi tiết hơn, trước khi kết luận bằng cách trình bày chung về thuế suất doanh nghiệp. Cơ sở thường trú Trách nhiệm pháp lý về thuế có giới hạn / hoặc vô hạn nghĩa là có thể phát sinh cả thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thương mại. Nghĩa vụ khấu trừ thuế tiền lương của người sử dụng lao động. Các ảnh hưởng của bất kỳ trách nhiệm pháp lý VAT nào phải được kiểm tra. Lợi nhuận không được tính cho cơ sở thường trú mà cho toàn bộ công ty xí nghiệp. Điều này dẫn đến nhu cầu tích lũy lợi nhuận cho cơ sở thường trú từ lợi nhuận tạo ra cho toàn bộ công ty. Hai mức độ tác động phải được xem xét quy định xác định lợi nhuận quốc gia và quy định tích lũy lợi nhuận theo luật hiệp ước. Văn phòng chi nhánh độc lập Về mặt pháp lý và tổ chức là một bộ phận của công ty của chi nhánh chính và do đó phải tuân theo luật của chi nhánh chính. Lợi nhuận phải chịu thuế ở Đức. Thuế suất Công ty hiện tại ở Đức là Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 15% bao gồm cả phụ phí đoàn kết Thuế Thương mại 14% -17% thay đổi tùy theo thành phố Thuế chuyển nhượng bất động sản -6,5% tính trên chuyển nhượng quyền lợi bất động sản Hiệu quả thuế suất cho Tổng công ty thường dao động giữa 30% và 33% Tổng cộng. Ngoài các nghĩa vụ về thuế, các công ty còn phải tuân thủ nghĩa vụ kế toán và nhiều yêu cầu về tài liệu. Bạn có thể cho tôi lời khuyên nào liên quan đến các yêu cầu về bảng lương và thuế? Địa điểm kinh doanh Đức có danh tiếng tốt với cả các công ty trong nước và các nhà đầu tư nước ngoài. Lợi thế vị trí trung tâm cơ sở hạ tầng tốt, chuyên gia được đào tạo bài bản, được Nhà nước hỗ trợ nghiên cứu và phát triển, chính trị ổn định và pháp lý chắc chắn, chất lượng cuộc sống cao. Yêu cầu về bảng lương và nhân sự Các cá nhân cư trú tại Đức phải chịu thuế thu nhập cá nhân của Đức. Thuế suất lũy tiến tăng từ 14% lên đến 45% và phụ phí liên đới là trên chính thuế, dẫn đến mức cao nhất là Người sử dụng lao động có đăng ký chỗ ngồi, nơi quản lý hoặc cơ sở thường trú / đại diện thường trú tại Đức có yêu cầu khấu lưu hàng tháng đối với tiền lương. Ngoài ra, người sử dụng lao động có nghĩa vụ pháp lý chuyển toàn bộ khoản đóng góp an sinh xã hội theo luật định cho cơ quan an sinh xã hội có liên quan có nghĩa là bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm y tế, bảo hiểm điều dưỡng và bảo hiểm thất nghiệp cộng với các khoản phí bổ sung Các công ty của chúng tôi ở Đức Kreston có thể phát triển doanh nghiệp của bạn như thế nào? Chọn loại hình kinh doanh của bạn Tin tức mới nhất Có hàng ngàn người Mỹ xa xứ sống ở Đức, nhưng cuộc sống ở đó ảnh hưởng như thế nào đến thuế người nước ngoài Mỹ của họ? Đức từ lâu đã được coi là một quốc gia kinh doanh, với một số trụ sở quốc tế được đặt tại nước này. Khi bạn bao gồm sự hiện diện quân sự lớn, bạn có hàng nghìn người Mỹ xa xứ sống ở Munich, Berlin, Essen và các thành phố khác của bạn sống ở đâu tại Đức, điều quan trọng là phải hiểu các nghĩa vụ thuế Đức của bạn, đồng thời không quên thuế người nước ngoài tại Hoa Kỳ - và hệ thống thuế của Đức sẽ ảnh hưởng đến chúng như thế nào. Bạn sẽ phải trả cả thuế người nước ngoài Hoa Kỳ và thuế người nước ngoài của Hoa Kỳ tại ĐứcNếu bạn là công dân hoặc thường trú nhân của Hoa Kỳ, thì bạn có nghĩa vụ phải nộp thuế cho người nước ngoài của Hoa Kỳ với chính phủ liên bang mỗi năm, bất kể quốc gia mà bạn cư tờ khai thuế thu nhập thông thường, bạn cũng có thể được yêu cầu khai báo thông tin về tài sản của bạn được giữ trong tài khoản ngân hàng nước ngoài với Mẫu 114 của Ngân hàng Nước ngoài và Báo cáo Tài khoản Khác FBAR, ngoài Mẫu 8938 Báo cáo Tài chính Nước ngoài Chỉ định Tài dù Hoa Kỳ là một trong số ít chính phủ đánh thuế thu nhập quốc tế của công dân và thường trú nhân của họ cư trú ở nước ngoài, nhưng chính phủ có các điều khoản đặc biệt để giúp bảo vệ họ khỏi bị đánh thuế hai lần, bao gồmMô hình loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế đối với thuế người nước ngoài của Hoa Kỳ xuống 108,700 đô la đầu tiên cho năm 2021 107,600 đô la cho năm 2020 kiếm được do lao động của bạn khi cư trú ở nước Thuê tinh dụng nươc ngoai điều đó có thể cho phép giảm thuế người nước ngoài tại Hoa Kỳ đối với thu nhập còn lại của bạn bằng những số tiền nhất định trả cho chính phủ nước ngoài, vàA loại trừ nhà ở nước ngoài điều đó cho phép loại trừ thu nhập bổ sung đối với một số khoản nhất định được trả cho các chi phí gia đình xảy ra do sống ở nước việc lập kế hoạch thích hợp và chuẩn bị thuế chất lượng, bạn sẽ có thể tận dụng những lợi thế này và các chiến lược khác để giảm thiểu hoặc thậm chí loại bỏ thuế người nước ngoài tại Hoa Kỳ của bạn. Xin lưu ý rằng ngay cả khi bạn không tin rằng bạn nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập nào của Hoa Kỳ, rất có thể, bạn vẫn được yêu cầu khai thuế. Để biết thêm thông tin, hãy xem Giải thích về thuế người nước ngoài của Hoa Kỳ Tổng quan về loạt bài mới của chúng dân Đức là ai?Các cá nhân được coi là cư dân của Đức nếu họ đến với ý định lưu trú trong thời gian dài hơn sáu tháng. Việc cư trú có thể được chứng minh bằng cách thiết lập một nơi cư trú trong nước, hoặc hiện diện ở nước đó cho thấy rằng bạn sẽ ở lại lâu tự như vậy, việc rời khỏi Đức mà không có bất kỳ ràng buộc nào nơi cư trú chính, tài chính hoặc các mối liên hệ khác là đủ để chấm dứt tư cách cư trú của thuế. Ngay cả quốc tịch Đức cũng không đủ để thiết lập cư trú về thuế - nếu bạn rời khỏi đất nước, bạn không phải là cư dân vì mục đích suất thuế thu nhập ĐứcĐức có mức thuế khá cao khi so sánh với mức thuế áp dụng đối với thuế người nước ngoài của Hoa Kỳ. Mặc dù bạn phải trả trước nhiều hơn cho các cơ quan thuế của Đức, nhưng lợi ích là tiết kiệm được các khoản thuế người nước ngoài tại Hoa Kỳ của bạn khi đến thời điểm nộp hồ sơ với nhập chịu thuế ở Đức là thu nhập từ việc làm, sau khi đã áp dụng tiêu chuẩn và mức cho phép. Ngưỡng đánh thuế hiện tại là 8,004 EUR cho một cá nhân; trong trường hợp một cá nhân đã kết hôn, ngưỡng nộp đơn chung là 16,008 EUR. Thuế suất lũy tiến dựa trên thu nhập, trong khi đạt mức trần đầu tiên là 42% ở 52,881 EUR. Tỷ giá này sau đó sẽ được áp dụng cho đến khi đạt đến ngưỡng thứ hai, 250,731 EUR. Thu nhập vượt quá 250,730 EUR bị đánh thuế thuế từ Bộ Tài chính Đức như sauThu nhập chịu thuế EURThuế suất %8,00408,005-52,88114-42%52,882 - 250,73042%250,731 trở bạn có thể thấy, đây là tỷ lệ cao hơn so với thuế người nước ngoài của Hoa khoản khấu trừ từ thu nhập của bạn sẽ bao gồm khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 920 EUR. Nếu bạn có chi phí kinh doanh chưa được hoàn trả cần được chứng minh bằng biên lai, bạn có thể chia thành các khoản khấu trừ từ thu nhập của mình. Có các khoản khấu trừ cá nhân chăm sóc tương lai bắt buộc giới hạn ở mức 6,591 EUR. Có các khoản khấu trừ hàng tháng cho các khoản phụ cấp trả cho trẻ em, bắt đầu từ 184 EUR / trẻ hai trẻ em và giới hạn ở mức 215 EUR bốn trẻ em trở lên. Ngoài ra còn có một khoản khấu trừ trẻ em cơ bản là 2,184 EUR cho mỗi đứa trẻ phụ thuộc đối với một phụ huynh duy nhất. Con số đó tăng gấp đôi lên 4,368 EUR nếu một cặp vợ chồng nộp đơn cùng có thuế khu vực, nhưng có thuế nhà thờ áp dụng cho các thành viên đã đăng ký của một nhà thờ chính thức. Thuế nhà thờ khác nhau, nhưng thường là 8-9% thuế thu nhập của cá nộp thuế cũng phải chịu một khoản phụ thu liên đới là số thuế đã nộp, khiến tỷ lệ thuế thu nhập thực tế cao nhất là đến hạn thuế của ĐứcNăm tính thuế của Đức giống như Hoa Kỳ, ngày 1 tháng XNUMXst thông qua 31st của tháng mười hai. Điều này sẽ thuận tiện hơn vì lý do hành chính khi bạn phải nộp tờ khai thuế người nước ngoài ở Đức và Hoa sẽ được yêu cầu khai thuế không hạn chế nếu bạn có nơi cư trú hoặc sinh sống tại Đức. Nếu không, bạn sẽ cần phải khai thuế hạn chế nếu chủ lao động của bạn không có nghĩa vụ khấu trừ thuế Đức của khoản thuế sẽ được nộp trước ngày 31 tháng XNUMXst của năm tiếp theo năm tính thuế. Có gia hạn tự động đến ngày 31 tháng XNUMXst nếu tờ khai được chuẩn bị bởi một chuyên gia thuế. Có một phần mở rộng bổ sung có thể được nộp cho ngày 28 tháng XNUMXth của năm tiếp theo, nhưng nó yêu cầu một đơn đăng ký bằng văn thanh toán sẽ đến hạn một tháng sau khi Bộ Tài chính Đức ban hành thông báo đánh giá thuế thu nhập của Đức. Các hình phạt cho việc nộp hồ sơ trễ hạn được giới hạn ở 10% mức thuế Đức ấn định, nhưng không được vượt quá 25,000 EUR. Có một khoản phí trả chậm là 1% số thuế phải trả cho mỗi tháng mà các khoản thuế có số dư chưa thanh toán. Ngoài tiền phạt nộp chậm, tiền lãi được đánh vào các khoản thuế phải trả với tỷ lệ 5% mỗi định An sinh xã hội Hoa Kỳ - ĐứcMột cá nhân được tự động tham gia vào chương trình An sinh xã hội của Đức ngay khi bắt đầu có việc làm ở Đức. Điều này không áp dụng cho những người đang làm việc tại Đức cho một công ty nằm ngoài nước thuận An sinh Xã hội Hoa Kỳ-Đức mô tả quốc gia nào phải trả an sinh xã hội khi một cá nhân làm việc tại Đức. Nếu bạn được một công ty Hoa Kỳ chỉ định làm việc ở Đức từ năm năm trở xuống, bạn sẽ phải trả cho An sinh Xã hội Hoa Kỳ. Nếu nhiệm vụ kéo dài hơn năm năm, bạn phải trả cho An sinh xã hội Đức. Nếu bạn đang làm việc cho một chủ lao động không phải người Mỹ ở Đức, bạn sẽ phải trả tiền vào hệ thống An sinh xã hội của nhập nước ngoài có bị đánh thuế ở Đức không?Đối với tất cả các cá nhân được coi là cư dân chịu thuế của Đức, thu nhập trên toàn thế giới được coi là chịu thuế. Đức có các hiệp ước về thuế với một số quốc gia xác định nơi phải nộp thuế. Nếu bạn đang kiếm thu nhập bên ngoài nước Đức ở một quốc gia nước ngoài thứ ba, bạn sẽ cần phải xem lại hiệp ước thuế giữa Đức và nước thứ ba hoặc nói chuyện với một chuyên gia về ước thuế Đức - Hoa KỳHiệp ước thuế Mỹ-Đức rất hữu ích trong những trường hợp không rõ quốc gia nào phải nộp thuế. Nói chung, hầu hết các vấn đề về thuế đều được giải quyết dựa trên tình trạng cư trú của cá nhân Họ cư trú ở Mỹ hay Đức? Họ đang làm việc ở đâu? Thu nhập đã được trả ở đâu? Người sử dụng lao động đến từ quốc gia nào? Tất cả những yếu tố này sẽ được xem xét khi quyết định nơi nộp ở ĐứcĐức có thuế đầu tư và thuế thu nhập vốn, ở mức cố định là 25%. Các khoản lỗ do đầu tư và bán tài sản có thể được khấu trừ vào thu nhập kiếm được từ các khoản đầu tư hoặc tài sản khác. Hệ thống được thiết lập để thuế được khấu trừ tại nguồn. Ví dụ, nếu bạn có tài khoản tiết kiệm của Đức, ngân hàng Đức sẽ khấu trừ các khoản thuế phải trả từ thu nhập bạn kiếm được trên tài khoản đầu tư của mình. Nếu thu nhập đến từ bên ngoài nước Đức, khoản thu nhập đó sẽ không tự động được khấu trừ, nhưng các khoản thuế vẫn do cơ quan thuế thuế thừa kế là 25%, nhưng không có thuế tài thu nhập vốn đối với bất động sản chỉ được đánh nếu bất động sản đó không được tự doanh và nắm giữ dưới 10 năm. Ở Đức, thu nhập cho thuê sẽ bị đánh thuế bởi quốc gia nơi có thu nhập cho kiệm thuế người nước ngoài của Hoa KỳVới việc Đức là khu vực có mức thuế khá cao, điều quan trọng là bạn phải lưu ý về các yêu cầu nộp đơn, nghĩa vụ và mức đóng thuế để có kế hoạch phù hợp. Điều này cũng sẽ cho phép bạn chuẩn bị tốt hơn cho các khoản thuế người nước ngoài tại Hoa Kỳ của bạn khi đến thời điểm phải trả cho quốc gia của bạn.

luật thuế ở đức